我知道很多人都有為孩子投資 529 計劃 (高等教育學費儲蓄計劃), 不過我一直都沒有很認真考慮, 因為我覺得為我們夫妻倆準備退休金比為小孩準備大學儲蓄金重要 (雖然我們也沒什麼在準備退休金 )。最近有朋友和我討論 529 計劃, 我一直以來因為沒想投資就沒研究, 所有對 529 計劃的認知都是道聽塗說來的, 想想實在不妙。即使我目前對 529 計劃沒有興趣, 但多了解也不錯~ 所以接下來就是我了解的筆記啦~~

 

簡單來說, 各州都有不一樣的 529 計劃。想要知道到底各計劃的內容為何, 還有是不是適用自己, 最好是上官網徹底了解一下。說實話, 由於內容複雜且牽涉稅法, 所以許多相關書籍都建議要投資前最好找專業的理財顧問諮詢後才決定。

 

大致上 529 計劃可以分成 2 種:Savings Plan 和 Prapaid Plan。

 

Savings Plans:比較像退休金儲蓄帳戶(401K, IRA...), 把錢投入一個專用帳戶, 有專門的公司代為投資, 未來這筆錢只能用在給付高等教育學習相關費用, 否則會有罰款及稅。基本上這一種可以付全美只要是 Accredited 的大學。這一種的重點在於獲利率及獲利部份免稅 (如果符合規定)。比如投資 $200000, 在小孩要上大學時金額已變成 $300000, 那麼只要按規定使用, 獲利 $100000 的部份免聯邦稅。

 

Prepaid Plans:則是讓你先預付 in-state 公立大學的費用 (也可能是先預付 out-of-state 大學, 要看計劃內容)。比如目前預付一個學分假設 $300, 未來等小孩長大要唸書的時候不管一學分漲到多少, 已預付了多少學分就可以用來唸多少學分。同前例, 如果小孩唸書時一個學分已漲到 $550, 假設已預付 70 個學分, 那 70*(550-300)=$17500, 等於省下 $17500。

 

有些州對於 529 計劃有節稅優惠。比如, 維州居民 A 投資了 $5000 在 529 計劃, 根據維州對 529 計劃的優惠, 每年最高可 $2000 免稅, 依維州州所得稅最低稅率 2.0%, 最高 5.75%, 那麼 A 可以省下 $2000*2.0%= 40 到 $2000*5.75%= 115 (看 A 的州所得稅率);又比如, 伊利諾州居民 B 投資了 $20000 在 529 計劃, 根據該州對 529 計劃的優惠, 每年最高不限額免稅, 依該州所得稅固定為 3.0%, 那 B 可以省下 $20000*3.0%= 600。上述當然不適用沒有課州稅的州, 比如德州或阿拉斯加 。但稅法可能變更, 所以也許剛投資該年可以節稅並不代表以後都可以節稅 (想到政府愈來愈缺錢, 就讓我覺得節稅這事很可能變動)。

 

大家最關心的問題:如果我幫小孩投資了 529 計劃, 但他又沒打算唸大學, 這筆錢怎麼辦??? 基本上他們都會教你轉讓受益人, 也就是給另一個小孩, 或配偶或孫子或小孩的老婆...都可以, 重點是轉讓的對象必須和原來受益人有親屬關係才不會有罰款。

 

關於轉換受益人也要留意最高投資上限的規定。舉例來說, C 幫他的 2 個小孩 D 和 E 都開了 529 帳戶, 等到 D 長大後決定不唸大學, 帳戶裡有 $150000, C 想把 D 帳戶的錢轉給 E, 目前 E 帳戶有 $100000。該州規定最高投入金額為 $225000, 此時若轉換過去會超出 $25000, 就會有 $25000 罰款及課稅的問題。

 

最後要提一下, 我在網站上有看到有 529 帳戶的父母, 在未來小孩唸書時其帳戶裡的金額必須計入父母的資產。這和小孩未來若要申請 Federal Financial Aid 會有影響。我是連 Federal Financial Aid 都不太了解, 所以暫時還不想細究 529 計劃和其關連, 有計劃投資 529 的父母不妨了解更多有關的規定再做決定。

 

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